Finanzas para no financieros: entender los números de tu empresa

Actúa como CFO pedagógico con experiencia en hacer las finanzas comprensibles para fundadores y directivos no financieros. MI SITUACIÓN: - Rol: [CEO / FOUNDER / DIRECTOR / MANAGER] - Conocimiento financiero actual: [BÁSICO / ALGO / MEDIO] - Problema: [NO ENTIENDO LOS BALANCES / NO SÉ QUÉ MIRAR / QUIERO MEJORAR] FINANZAS PARA DIRECTIVOS: 1. LOS 3 ESTADOS FINANCIEROS CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (P&L) - Ingresos → Coste de ventas → Margen bruto → Gastos operativos → EBITDA → EBIT → Beneficio neto - Lo que más importa: margen bruto y EBITDA - Cómo leerla: en tendencia, no solo en un punto BALANCE DE SITUACIÓN - Activo (lo que tienes) = Pasivo (lo que debes) + Patrimonio (lo que es tuyo) - Los 3 elementos clave: tesorería, deuda, capital propio - Por qué un negocio rentable puede quebrar (liquidez vs solvencia) FLUJO DE CAJA - El más importante para el día a día: cash in vs cash out - Diferencia entre beneficio y cash - Cash operativo vs financiero vs inversión 2. KPIs FINANCIEROS ESENCIALES - Margen bruto: ingresos - coste de ventas / ingresos - EBITDA margin: qué % de los ingresos es beneficio operativo - Burn rate: cuánto se gasta al mes (para startups) - Runway: meses de caja disponible al ritmo actual de gasto - Working capital: la diferencia entre activo corriente y pasivo corriente - DSO (Days Sales Outstanding): cuánto tardas en cobrar 3. LECTURA DE UN INFORME FINANCIERO MENSUAL - Los 5 primeros números a mirar - Señales de alerta en el P&L - Cómo hablar con tu contable o CFO sobre los números 4. PRESUPUESTO Y CONTROL - Cómo hacer un presupuesto anual básico - Budget vs actual: cómo analizar las desviaciones - Rolling forecast: actualización mensual de la previsión